《纳税缴费信用管理办法》重磅发布！2025年7月1日起施行！

近日，国家税务总局发布了《纳税缴费信用管理办法》，将于2025年7月1日正式施行。这一新政策将对所有企业产生深远影响，标志着我国税费信用管理进入了一个全新的时代。

新政背景

在此之前，我国的纳税信用评价主要集中在税收缴纳方面，而社保费与非税收入长期处于“信用盲区”。这种监管模式存在明显的局限性，即税收监管严格、但对于社保和非税收入的监管相对薄弱。此次新规的出台，旨在实现“税费同评”，即社保和增值税等税收将接受同等的监管，从而重构纳税人信用评价体系，将信用管理延伸至社保缴费和非税收入领域。

税务系统联网升级

为推进税收征管数字化升级，国家税务总局建设了全国统一规范的新电子税务局。截至目前，全国已有超过9600万纳税人在使用新电子税务局。新电子税务局的核心功能是通过系统整合、数据互通和标准统一，实现全国税务业务的“一网通办”。

主要变化

此次发布的新规共六章三十六条，对纳税缴费信用的信息采集、评价指标、评价结果的确定和应用等内容作出明确规定。以下是新规的几项重要变化

变化一：拓展适用范围——包罗其他主体

此次新规明确，本办法适用于已办理税务信息确认、身份信息报告，从事生产、经营的企业纳税人缴费人。与此同时，个体工商户和从事生产、经营的其他类型纳税人缴费人可自愿申请纳入本办法管理。

变化二：拓宽评价范围——融入缴费事项

评价范围的拓宽主要体现在两个方面。一是社保缴纳情况纳入信用评价体系；二是非税收入的缴纳情况也将受到评价。这一变化不仅简化了企业的报税流程，提高了申报效率，也使企业能够更加全面地了解自身的信用状况。

变化三：强化信用管理——应用结果多样化

新规要求各级税务机关根据纳税缴费信用评价结果，采取差异化管理措施，包括但不限于以下方面：

对信用评价高、低的纳税人进行分类管理；

对信用评价高的纳税人提供便利服务，如减少检查次数、增加税收优惠；

对信用评价低的纳税人加大监管力度，增加检查频次，严肃处理不诚信行为。

社保征管的重大变革

自2025年7月1日起，社保管理也将迎来重大变革。全国统一规范电子税务局的上线，使得社保业务办理方式发生了根本性变化：

跨地区社保管理新范式：通过电子税务局，员工可以在个人身份登录状态下，轻松切换工作地和参保地。

社保征管从“人审”到“智审”：智能申报系统通过数据分析自动计算税费，纳税人只需确认或补录部分数据即可完成申报，大大减轻了办税负担。

跨地区用工管理进入“精准属地化”时代：通过数据智能比对，税务机关能够及时发现并处理跨地区用工的社保合规问题。

结语

此次《纳税缴费信用管理办法》的出台，标志着我国税费信用管理迈入了一个新的阶段。企业应当及时适应新政策，加强内部管理，确保纳税、社保和个税的一致性，提升自身的信用水平，从而在未来的税收和社保领域享受更多便利。